第五节 流动资金管理


　　

　　农场为独立核算单位，农场资金办视同企业内部银行，对各单位的流动资金实行限额管理，
有偿使用，并按农场规定比照银行贷款利率，收取资金占用费。

　　一、储备资金管理

　　对于各单位库存三材及油料，核定限额，限额内资金占用费按银行贷款利息向农场交纳资
金占用费，超占部分按高于贷款利息的 20%交纳资金占用费。对库存的物资，落实保管人员、
财务人员、单位主管领导各自的责任、并按月盘点库存。

　　二、产成品资金管理

　　对农业生产队的粮食产品，严格按统一入库，统一管理，统一调配，统一销售的原则，特
别是挂账户的家庭农场，产品要先还清挂账交完地租粮后才能自行处理。

　　三、现金管理

　　1997年前，各生产队在银行开立账户，1998年后为了便于资金管理，各生产队账户取消，
计财科在银行开立账户，负责全场的资金往来结算。

　　各单位的一切现金收入必须纳入会计账内管理，严禁公款私存和资金体外循环，对不合规，
不合法的凭证，严禁支付现金；严禁白条顶现金，不准私设账外小金库。